关于2015年省本级财政决算和2016年上半年全省预算执行情况的报告

——2016年7月27日在山西省第十二届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

山西省财政厅厅长  武  涛

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受省人民政府委托,我向省人大常委会报告2015年省本级财政决算和2016年上半年全省预算执行情况,请予审议。

  一、2015年省本级财政决算情况

  省十二届人大五次会议审查批准了《关于山西省2015年全省和省本级预算执行情况与2016年全省和省本级预算草案的报告》。决算完成后,省本级一般公共预算收入完成数比报告的577.72亿元增加0.14亿元,主要是收入整理期企业所得税和增值税增加;省本级一般公共预算支出执行数比报告的748.68亿元减少17.49亿元,主要是2015年收回部分财政拨款结余资金。

   (一)收入完成情况

  2015年省本级一般公共预算收入完成577.86亿元,为变动预算(下同)的88.8%,比上年(下同)下降1.9%。主要收入项目的完成情况是:增值税62.76亿元,为预算的77.1%,下降15.5%;营业税111.17亿元,为预算的89.1%,下降14.2%;企业所得税49.87亿元,为预算的91.5%,下降11.3%;个人所得税10.87亿元,为预算的79.3%,下降23.2%;资源税88.64亿元,为预算的61.1%,增长401.6%,增幅较高主要是煤炭可持续发展基金改为煤炭资源税所致;非税收入254.17亿元,为预算的110.4%,下降14.2%。

  2015年省本级一般公共预算收入短收72.52亿元,其中:受经济下滑影响,税收收入短收96.51亿元,非税收入超收23.99亿元,主要是“两权”价款收入增加24.8亿元。

  2015年省本级政府性基金收入完成160.49亿元,为预算的60.9%,下降50.3%,主要是2015年煤炭可持续发展基金停征及9项基金转列一般公共预算。主要收入项目的完成情况是:车辆通行费收入97.48亿元,为预算的62.7%,下降8.8%,主要是受经济下行影响车流量减少和新能源汽车减免通行费;国有土地使用权出让收入29.67亿元,为预算的43.2%,增长175.5%,收入完成率低主要是高校新校区国有土地使用权出让收益未收回;彩票公益金收入9.21亿元,为预算的113%,增长7.1%;国家重大水利工程建设基金收入7.7亿元,为预算的96.3%,下降1.8%;彩票发行机构和彩票销售机构的业务费收入6.21亿元,为预算的221.8%,主要是2015年起,该项资金纳入政府性基金预算管理,历年结余一次性入库;新增建设用地土地有偿使用费收入5.76亿元,为预算的41.1%,下降50%,主要是新增建设用地减少;农网还贷资金收入1.62亿元,为预算的101.3%,下降1.8%。

  2015年省本级国有资本经营预算收入完成0.58亿元,为预算的29%,下降71.8%。其中:利润收入0.12亿元,为预算的8.5%,下降92.4%;股利股息收入0.46亿元,为预算的79.3%,下降4.2%。主要是为减轻企业负担,省政府出台对企业免缴国有资本收益政策。

   (二)支出执行情况

  2015省本级一般公共预算支出执行731.19亿元,为变动预算(下同)的91.8%,比上年(下同)增长6.1%。主要支出项目的执行情况是:一般公共服务支出40.9亿元,为预算的99.1%;国防支出2.57亿元,为预算的100%;公共安全支出30.84亿元,为预算的100%;教育支出89.2亿元,为预算的99.4%;科学技术支出12.17亿元,为预算的99.9%;文化体育与传媒支出16.07亿元,为预算的99.6%;社会保障和就业支出162.02亿元,为预算的99.8%;医疗卫生与计划生育支出20.67亿元,为预算的99.8%;节能环保支出15.02亿元,为预算的54.7%,执行进度较低主要是2015年预算安排燃煤电厂超低排放政府补助资金9亿元因实施条件不成熟导致预算结余所致;农林水支出87.14亿元,为预算的94.9%;交通运输支出128.2亿元,为预算的98.6%;资源勘探信息等支出10.26亿元,为预算的98.5%;国土海洋气象等支出76.85亿元,为预算的88.8%;粮油物资储备支出8.68亿元,为预算的99.9%。

  2015年省本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2.52亿元,比预算数减少1.63亿元,其中:因公出国(境)费0.2亿元,比预算数减少0.09亿元;公务接待费0.29亿元,比预算数减少0.69亿元;公务用车购置及运行维护费2.03亿元,比预算数减少0.85亿元。

  2015年省级预备费预算8亿元,实际动用0.55亿元,主要用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支。预备费结余7.45亿元,年底收回平衡预算。

  2015年上年结转资金103.7亿元,实际使用65.09亿元,结余38.61亿元,结转两年以上资金按规定收回用于平衡当年预算。

  2015年省本级政府性基金支出执行267.65亿元,为变动预算的62.2%,增长32.9%,执行进度较低主要是车辆通行费短收较多,以及煤炭可持续发展基金和水资源补偿费安排的引黄工程资金按工程进度拨付所致。

  2015年省本级国有资本经营预算支出执行24.34亿元,为变动预算的94.6%,增长1676.6%,增幅较高主要是中央追加我省厂办大集体改革补助资金所致。

   (三)一般公共预算收支平衡情况

  2015年省本级一般公共预算收入总计2651.29亿元,其中:当年一般公共预算收入577.86亿元;中央税收返还性收入143.01亿元;一般性转移支付收入786.49亿元;专项转移支付收入490.34亿元;地方政府债务收入402.92亿元;市县上解收入28.9亿元;上年结余收入103.7亿元;调入预算稳定调节基金50亿元,调入政府性基金等68.07亿元。

  2015年省本级一般公共预算支出总计为2585.94亿元。其中:当年一般公共预算支出731.19亿元;拨付市县税收返还性支出57.58亿元;一般性转移支付支出770.6亿元;专项转移支付支出532.34亿元;债券转贷支出348.77亿元;地方政府债务还本支出29.15亿元;上解中央支出27.68亿元;补充预算稳定调节基金88.55亿元;调出资金0.08亿元。

  收支相抵,2015年省本级滚存结余为65.35亿元,全部按规定结转今年使用。

  2015年末省级预算稳定调节基金结余规模为178.55亿元,经年初省人代会审议批准,今年调入省级预算93亿元,目前余额85.55亿元。

  省级预算周转金规模没有发生变化,2015年余额为22.11亿元,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

   (四)举借债务情况

  2015年,财政部核定我省发行政府债券610亿元,其中:新增债券171亿元,省本级留用30亿元,转贷各市141亿元,主要用于基础性、公益性项目建设;置换债券386亿元,省本级留用24.15亿元,转贷各市361.85亿元,主要用于置换到期政府债务;在建项目后续融资债券53亿元,省本级留用44亿元,转贷各市9亿元,主要用于城市地下综合管廊等在建项目。政府债券资金对我省应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。

  2015年,全省共计偿还政府债券本金48亿元、利息12.45亿元,其中省本级偿还本金27亿元、利息4.45亿元;各市偿还本金21亿元、利息8亿元,均未发生拖欠本息行为。

  截至2015年底,全省政府债务余额2025.21亿元,其中省本级314.35亿元,各市1710.86亿元。全省政府债务率为54.2%,比全国地方政府平均债务率89.2%低35个百分点,债务风险总体可控。

  总的来看,2015年,全省财税系统全面落实省十二届人大四次会议批准的预算决议,在省委、省政府的坚强领导下,加强调控稳增长,深化改革促调整,统筹财力保民生,依法理财防风险,财政改革发展负重前行,为推动全省经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出了积极贡献。这方面具体情况已于今年年初向省人大十二届五次会议作了报告。当然,我们也认识到,在预算执行和财政运行管理中还存在一些不容忽视的问题,主要是:收入下滑的势头依然延续,财政收支矛盾突出;支出结构有待优化,部分财政资金使用效益不高;基层财政困难加剧,地方政府性债务负担加重,等等。对此,我们正在通过促进发展、推进改革、规范管理、硬化约束等方法积极加以改进,今后将继续加大力度、上下联动,集中精力化解难题,不断提升管理水平。

  二、2016年上半年全省预算执行情况及下半年财政工作重点

  今年上半年,全省一般公共预算收入完成856.9亿元,为年度预算的56.1%,同比下降7.4%,减收68.1亿元;全省一般公共预算支出累计执行1520.8亿元,为年度预算的47.8%,同比增长18.5%,增支237.6亿元。

  上半年全省一般公共预算收支的特点:一是收入累计降幅波动较大。分月累计降幅为0.7%、11.8%、12.8%、5.4%、4%和7.4%,税源基础较为薄弱。二是税收收入和非税收入双下降。税收收入完成544.3亿元,同比下降3.9%,减收21.8亿元,下拉一般公共预算收入增幅2.4个百分点;非税收入完成312.6亿元,同比下降12.9%,减收46.3亿元,下拉全省一般公共预算收入增幅5个百分点。三是省市县三级收入均为下降。省级收入下降10.9%,减收34.1亿元;市级收入下降4.1%,减收9.8亿元,其中除太原、吕梁、运城外8个市本级下降;县级收入下降6.5%,减收24.2亿元,119个县中有64个县收入负增长,又比5月底增加了17个县。四是重点支出得到较好保障。民生支出1295.5亿元,占全部支出的85.2%,同比增长16.3%,增支182亿元。一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生和计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出等8项服务业支出1036.6亿元,同比增长15.2%,增支136.5亿元。

  面对严峻复杂局面,今年上半年,全省财税系统认真落实省人大有关决议要求,在省委、省政府的坚强领导下,立足于财政资金和政策的供给端管理,着力抓收入、促支出、托底线、推改革,基本保持了全省财政预算平稳运行,为全省经济社会各项事业持续稳定发展提供了有力支撑。

  一是着力争取中央支持。落实省委、省政府关于做好争取中央政策支持的总体部署,积极向中央反映我省财政运行困难。经过不懈努力,中央财政打破有关公式、门槛的束缚,安排我省均衡性转移支付、县级财力保障奖补、财力补助共407.4亿元,较去年增加81.4亿元;核定我省新增政府债务限额264亿元,比去年增长54.4%,下达我省置换债券规模455亿元,比去年增长17.9%,已成功发行461.6亿元,平均利率2.84%,低于全国平均水平0.1个百分点,用长期低息贷款替代高息短期债务,有效降低了我省政府融资成本和债务风险;将我省2015年上缴的“两权”价款88.71亿元一次性拨付我省用于采煤沉陷区治理,并分三年给予我省每年4亿元的补助,这部分资金注入省扶贫开发公司取得了国开行、农发行各100亿元的贷款额度或授信,可替代财政支出解决市县配套资金不足的问题,为各市县保障基本民生腾出了资金。积极争取到中央第一批工业企业结构调整专项奖补资金,连同省级配套专项奖补资金,共同支持我省加快化解煤炭、钢铁等行业过剩产能。

  二是着力支持经济增长。发挥财政对经济社会发展的引导和促进作用,出资7亿元组建华融晋商资产管理股份有限公司,支持处置并盘活省内金融不良资产,防范金融风险;运用资源重整、资本金注入、基金投放等手段,支持金控集团、省扶贫开发投资公司、省农业信贷担保公司等金融机构和融资平台发展运营。按照整合后的5大类科技计划安排科技资金,重点支持实施煤基低碳重大专项和重点研发计划、非煤科技重点研发计划。提请省政府印发了《关于加快推进政府和社会资本合作若干政策措施的通知》,明确了奖补示范项目前期费用、设立PPP融资支持基金、统筹现有专项资金优先支持PPP项目、将财政补贴纳入中长期财政预算等八项政策措施。设立山西省改善城市人居环境PPP投资引导基金,重点用于城市供水、供气、供热、污水处理等八个方面基础设施PPP模式项目。设立山西煤炭清洁利用投资基金,首期政府出资10亿元,按放大倍数不低于4倍计算,基金规模可达50亿元。继续实施新增电量奖励,对规模以上工业企业 2016 年用电同比增量部分给予0.1元/千瓦时的奖励。加大对煤层气抽采利用补助力度,中央财政补贴标准从0.2元/立方米提高到0.3元/立方米,并全部免缴煤层气探矿权采矿权使用费,省级补贴标准从0.05元/立方米提高到0.1元/立方米。加快发展新能源汽车产业,对在我省销售的电动车按照同期国家推广应用补助资金1:1配套省级补贴资金,对在我省企业生产销售的电动车按1:1配套省级营销补助。

  三是着力减轻企业负担。全面落实“营改增”,将政策范围扩大至建筑业、房地产业、金融业和生活服务业,继续暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策,实施小型微利企业减半征收企业所得税优惠政策,上半年累计为企业减税21.4亿元;从低确定了我省非煤资源税改革税率,预计至少可减轻企业负担2亿元。进一步清理取消、整合规范现有行政事业性收费和政府性基金,将新菜地开发建设基金和育林基金征收标准降为零,将散装水泥专项基金并入新型墙体材料专项基金;小微企业免征的18项行政事业性收费项目扩大到所有企业和个人。实施煤矿企业煤炭资源税优惠政策,对衰竭期煤矿开采的煤炭,资源税减征30%,对充填开采置换出来的煤炭,资源税减征50%;继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金;继续免缴一年省属煤炭、冶金企业国有资本收益;允许矿山企业缓期一年缴纳2016年度探矿权采矿权价款;阶段性降低企业养老保险、失业保险费率,当年可为企业减负14.15亿元;经认定的困难企业可申请缓缴2016年基本养老、基本医疗、工伤、失业、生育五项社会保险费,享受社会保险补贴、岗位补贴和在岗职工培训补贴;2016年国有资本经营预算收入除按政策30%调入一般公共预算用于保障民生外,剩余全部用于解决煤焦公路销售管理体制改革转岗人员安置。

  四是着力补齐发展短板。调整不适应形势发展需要的项目支出,腾出更多资金用于短板领域。在全面落实国家和我省各项强农惠农富农政策的基础上,安排64亿元出台支持农田水利基本建设、中药材基地建设和产业发展、健全农村金融服务站等新的10项强农惠农富农政策。财政扶贫资金投入只增不减,财政涉农政策全面向贫困县倾斜。提请省政府制定出台了我省《关于统筹整合使用财政资金实施精准扶贫的意见》,在中央统筹资金层面的基础上,将省级用于贫困县的所有财政资金纳入整合范围,并急贫困县之所急,将试点工作一次到位,比中央要求提前一年覆盖全省58个贫困县。农林水等行业主管部门除据实结算的普惠性资金和特殊用途资金以外的资金,全部向58个贫困县倾斜,2016年预计可在现有规模基础上平均增长10%以上。对贫困地区安排的公益性建设项目,不要求国定贫困县资金配套,所需资金由省级足额安排。城市义务教育阶段生均公用经费基准定额小学、初中每生每年分别提高350元、490元,全省城乡居民最低生活保障标准每人每月提高20元,城乡居民医疗保险财政补助标准每人每年提高40元,基本公共卫生服务项目财政补助每人每年提高5元,为困难残疾人发放生活补贴每人每月50元、为重度残疾人发放护理补贴每人每月50元。

  五是着力深化财税改革。严格贯彻落实预算法,各部门、各单位的支出严格以批准的预算为依据,未列入预算的不得支出。将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费等3项政府性基金转列一般公共预算。加大重点科目资金的统筹使用,项目执行慢的资金收回统筹用于经济社会发展急需的领域。完善转移支付制度,对政策目标接近、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项予以整合,对政策到期的、绩效不好的专项予以压缩取消,2016年省本级一般公共预算安排的专项转移支付项目个数下降21.5%。建立健全财政存量资金和预算安排统筹结合机制,收回财政结余资金23亿元。加强国库现金管理,省级管理规模达到355亿元,取得利息收入4.3亿元,高于同期国库存款利息3.6亿元。加强政府债务管理,对全省债务高风险地区进行预警,稳步推进存量债务置换工作。制定了《省级部门预决算信息公开办法》和《省本级政府预决算信息公开办法》,进一步扩大和细化了预决算信息公开的范围和内容,除涉密部门外,115个省直预算部门全部公开了本部门预算,105个部门公开了“三公”经费预算,公开率为100%。加快推进内控体系建设,制定印发了《山西省财政厅内部控制体系建设工作实施方案》和《山西省财政厅内部控制基本制度》,重点聚焦预算管理、资金分配等核心业务环节加强风险防控,提升管理水平。

  下半年是完成全年各项任务目标的关键时期。全省各级财税部门将坚决把思想和行动统一到省委、省政府的决策部署上来,牢固树立问题意识、看齐意识、创新意识、责任意识,坚持目标不动摇、工作不松懈,真抓实干、勇于担当,全力做好各项财政工作。

  一是坚持狠抓组织收入不动摇。对于税收收入,加大征收力度,加强过程监控,深挖税源潜力促进增收;特别是要加大清欠力度,杜绝边清边欠情况的发生,全力压缩欠税规模。对于非税收入,保证依法依规征缴,各级非税专户严格按照规定及时上缴入库,坚决杜绝没有政策依据的不合理收费,认真做好涉企收费清理规范工作,减轻企业负担。重点做好政银企“两权价款”入库工作,加大对2015年以前年度欠缴价款的清理力度。

  二是坚持促进经济发展不动摇。全面落实省委、省政府各项经济发展举措,大力支持推进供给侧结构性改革,通过加强基金管理、推广运用PPP模式、推进投融资体制改革、加强财政融资担保体系建设等,支持发展战略性新兴产业,化解煤炭钢铁行业过剩产能,推进科技创新和民营经济发展。积极主动帮扶企业渡过难关,尤其要全面落实结构性减税和普遍性降费政策,以及省委、省政府确定的中小微企业扶持政策,加大力度改变企业融资难、融资贵的状况。

  三是坚持兜牢民生底线不动摇。坚持问题导向,坚持雪中送炭,多做打基础、利长远、建机制、可持续的事情。扎实做好“三农”工作,落实好各项惠农政策。落实好已经出台的《关于统筹整合使用财政资金实施精准扶贫的意见》,在全省58个贫困县扎实推进财政资金统筹整合使用试点。加快推进山西省扶贫投资开发公司运营,保障全省易地扶贫搬迁筹资需求。开展财政扶贫资金监督检查,确保每一分钱都用到贫困群众身上。调整优化财政支出结构,保障教育、医疗、社保和就业等民生政策落实到位,保障性住房建设等工作顺利推进。

  四是坚持财政改革创新不动摇。抓住预算管理这个龙头,加强预算编制、预算执行、预算监督之间的协调,突出预算的平衡。坚持勤俭办一切事业,严格压缩一般性支出,有效聚集财力,合理分配财力,把钱用在刀刃上。积极完善省以下财政体制,采取措施缓解县乡财政困难,确保基本工资按时发放。强化预算绩效管理实效,强化评价结果应用。规范政府采购行为,提高政府采购质量和效率。创新财政支持方式,大力推行政府引导基金、PPP模式、政府购买服务等市场化运作方式,发挥好财政保障作用,协同支持其他重点领域改革。

  当前财政经济形势异常严峻,稳定经济增长、推进脱贫攻坚、保障改善民生、深化财税改革的任务艰巨而繁重。面对压力和挑战,全省财税系统决心在省委、省政府的坚强领导下,在省人大及其常委会的监督支持下,坚决落实省委把握“两个关键”、坚持“两手硬”的要求,攻坚克难,积极作为,精准发力,聚精会神做好全年各项财政工作任务,向省委、省政府和全省人民交一份合格的答卷。

    附件:二O一五年山西省省本级决算草案

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