关于2015年长治市市本级预算的说明

  一、2015年财政收支出计划安排的原则

  一是收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥、留有余地。根据《预算法》规定和省财政厅要求,收入预算由约束性转向预期性,并与经济社会发展水平相适应,与财政政策相衔接。

  二是支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、有保有压。根据《预算法》及相关政策精神和市委、市政府主要领导指示,突出重点、有保有压安排支出。一方面必须保重点,即:保工资、保调资和养老并轨、保正常运行、保基本民生和基本公共服务、保改革政策落实、保经济发展;另一方面必须牢固树立过紧日子的思想,坚决压缩一般性支出,降低公用经费标准、压减单位一般性项目支出(今年市直部门单位公用经费标准人均降低500元,单位一般性项目经费压缩30%,车辆运行费用压缩三分之一)。

  三是编制全口径预算。政府收支全部纳入预算管理,加大政府预算统筹力度。统筹安排政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算。

  四是推进预算公开。政府预决算和部门预决算要细化并公开至支出功能分类的项级,使用经济科目编报并公开政府预决算和部门预决算,政府大项支出按项目全部公开。

  二、财政收支政策

  ——煤炭资源税改革。从2014年12月1日起,全国实行煤炭资源税改革,煤炭资源税由从量计征改为从价计征,同时清理涉煤收费基金,将煤炭矿产资源补偿费费率降为零,取消山西煤炭可持续发展基金,停止针对煤炭征收价格调节基金,取缔省以下地方政府违规设立的涉煤收费基金。我省煤炭资源税适用税率上限为8%,2015年全省煤炭资源税计划安排215亿元。改革后的煤炭资源税仍为省、市、县共享收入,按照各级收入格局不变的原则,确定省级分享65%、市县分享35%。市县煤炭资源税分享比例待报省政府批准后确定。

  ——9项基金收支转列一般公共预算。从2015年起,将地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金等9项基金收支转列一般公共预算。

  ——优化财政支出结构。严格控制政府性楼堂馆所、财政供养人员以及“三公”经费等一般性支出。

  ——清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项,一般不采取挂钩方式。对重点支出根据推进改革的需要和确需保障的内容统筹安排,优先保障,不再采取先确定支出总额再安排具体项目的办法。

  ——逐步取消城市维护建设税、排污费、探矿权和采矿权价款、矿产资源补偿费等专款专用的规定,统筹安排相关支出。

  ——清理税收优惠政策。全市要开展一次专项清理,认真排查我市、各县(市、区)制定出台的税收等优惠政策,特别要对与企业签订的合同、协议、备忘录、会议或会谈纪要以及“一事一议”形式的请示、报告和批复等进行全面梳理,摸清底数,确保没有遗漏。通过专项清理,违反国家法律法规的优惠政策一律停止执行,并发布文件予以废止;没有法律法规障碍,确需保留的优惠政策,全市汇总后报送省级人民政府,并报财政部审核汇总后专题请示国务院。

  ——优化转移支付结构。提高一般性转移支付规模和比例,较大幅度增加革命老区、贫困地区转移支付。进一步清理、整合、规范专项转移支付,严格控制项目个数,对具有地域管理信息优势的项目,原则上应采取因素法切块分配。

  ——消化结余结转资金。2015 年底一般公共预算结余结转资金占一般公共预算支出的比重不得超过9%。

  ——实行机关事业单位养老保险制度改革。从2014年10月1日起,实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度,保险费由单位和个人共同负担,单位缴费比例为本单位工资总额的20%,个人缴费比例为本人缴费工资的8%。建立职业年金制度,单位缴费比例为本单位工资总额的8%,个人缴费比例为本人缴费工资的4%。按全国平均水平测算,养老保险个人缴费部分为400元/人/月,职业年金为200元/人/月。单位和个人缴纳的基本养老保险,从目前预算中安排的离退休费倒账支付,个人缴纳的职业年金由各地自行负担。

  ——实行机关事业单位工资改革。从2014年10月1日起,增加机关事业单位在职人员基本工资,同时将部分津补贴、绩效工资调整到基本工资中;相应增加机关事业单位离退休人员离退休费。按全国平均水平测算,在职人员基本工资增加1200元/人/月,其中:400元为养老保险、200元为职业年金,300元从现有津补贴、绩效工资中转入(津补贴、绩效工资相应减少),300元为净增资;离退休人员增加离退休费350元/人/月,其中:1934年9月30日前出生的月增加450元(多增加100元),1934年10月1日——1939年9月30日前出生的月增加410元(多增加60元)。分人员类别、分级别、分岗位的具体增资标准及从津补贴、绩效工资中转入基本工资的额度,以国办发【2015】3号文件为准。本次增资所需经费(指在职净增加的300元/人/月、离退休增加的350元/人/月部分),中央按增资总额的50%(或略高)纳入均衡性转移支付,其余部分各地自行负担。

  ——实行乡镇工作人员补贴政策。从2015年1月1日起,对乡镇机关事业单位工作人员实行乡镇工作补贴(调离后即取消),标准按不低于200元/人/月的幅度由各省人民政府确定。经费由各地自行负担。

  ——建立职务与职级并行制度。从2015年1月1日起,建立县以下机关公务员职务与职级并行制度,实施范围为行政和参公单位,含省驻县单位。职务与职级并行的人员,只享受相应的工资待遇,不享受与职务消费改革相关政策(如公车改革补贴)。

  ——津补贴、绩效工资提标。从2013年1月1日起,省级和市级提高行政事业单位津补贴、绩效工资,目前均已发放到位。经省政府同意,各市审批县级津补贴提高方案时,不再事前报省财政厅、省人社厅等六部门备案核准,由各市按照津补贴标准不高于省级、执行时间不早于各市市直和本县第三步提高批复时间、不晚于2014年10月1日的原则,尽快批复各县。

  ——新型农村合作医疗保险和城镇居民医疗保险财政补助标准提标。由每人每年320元提高至380元,一般县中央负担216元,省级与市县各负担82元;享受西部政策县中央负担268元,省级与市县各负担56元。

  ——基本公共卫生服务经费财政补助标准提标。由每人每年35元提高至40元,一般县中央补助60%,享受西部政策县中央补助80%,其余部分省级、市县各负担50%。

  ——基础养老金提标。从2014年7月1日起,全国城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准提高至每人每月70元,即在原每人每月55元的基础上增加15元。此次增加的基础养老金金额,不得冲抵或代替各地自行提高的基础养老金。提高标准所需资金,中央财政对中西部地区予以全额补助。我省在2013年自行提标10元,本次提标后可达到80元。

  ——城乡低保提标。从2015年起,全省统一提高城乡低保标准,每人每月提高20元。所需资金从各县历年结余和新增中央补助中解决。

  ——高职院校生均拨款补助经费提标。从2015年起,我省开始实施高职院校生均拨款制度,2015-2017年每年提高1500元,2015年达到9000元,2016年达到10500元,2017年达到12000元。

  ——中职学校、普通高中国家助学金提标(政策尚未正式出台)。2015年拟将国家助学金由每生每年1500元提高到2000元。

  ——采煤沉陷区治理。2015年搬迁任务20.97万人,户均补助12.08万元,总投资90.6亿元。采矿主体存在的,中央、省、市、县、企业、个人投资额分别占4:1:0.5:0.5:3:1;采矿主体不存在的,中央、省、市、县、个人投资额分别占5:2:1:1:1。

  ——农村地质灾害治理搬迁。至2020年全面完成656个村庄、2.7万户、8万农民群众的搬迁工作,按每户12.08万元标准计划,总投资额32.62亿元。省、市、县、个人按5:2:2:1的比例负担。2015年计划搬迁4000户。

  ——农村危房改造。补助标准14000元/户,中央负担7500元/户、地方负担6500元/户(省市县按4:3:3负担)。2015年全省计划改造15万套,对超出中央补助户数部分,也由省市县按4:3:3负担。

  三、预算安排的指导思想

  按照国务院及省财政厅关于2015年预算编制的精神,综合考虑我市财政经济发展的各种因素,2015年财政预算安排总的指导思想是:坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,落实积极的财政政策。积极投身“六大发展”,落实“六权治本”要求,深化财税体制改革,坚持依法理财,优化支出结构,着力保障民生;加强地方政府性债务管理,促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

  四、2015年市级预算安排情况

  市级公共预算收入16.05亿元,县级上划收入28.45亿元,各项结算收入6.01亿元,动用以前年度专项结余1.64亿元、调入政府性基金1.16亿元。相应安排公共财政预算支出53.31亿元。

  本着量入为出,收支平衡,统筹兼顾,确保重点的原则,提出如下安排建议。拟安排的主要项目如下:一般公共服务支出3.87亿元,公共安全支出4.06亿元,教育支出5.28亿元,科学技术支出2421万元,文化体育与传媒支出1.39亿元,社会保障和就业支出6.02亿元,医疗卫生与计划生育支出4.69亿元,节能环保支出5476万元,农林水支出3.79亿元,国土海洋气象等支出9.14亿元,住房保障支出1.34亿元。

  市本级政府性基金收入预算15.81亿元,相应安排政府性基金支出预算15.81亿元。主要用于征地拆迁补偿,廉租房建设、采煤深陷区治理搬迁安置配套、企业改制及城建重点工程建设等。

  市本级国有资本经营收入预算1461万元,支出预算安排1461万元,主要用于企业解困等。

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